ケアマネ試験対策｜介護保険の財務構造をわかりやすく解説

ケアマネ試験の中でも「財務構造」は、意外と軽視されがちですが、実は出題頻度が高く、確実に得点源にできる分野です。

特に「介護保険の財源の内訳」や「国・都道府県・市町村の負担割合」、「第1号・第2号被保険者の保険料負担」などは、数字を正確に覚えることが重要です。

本記事では、介護保険制度の財務構造を基礎からわかりやすく解説し、ケアマネ試験の頻出ポイント、暗記のコツ、そして実際に出題された過去問の傾向まで徹底的にまとめました。

数字の羅列に苦手意識を持つ方でも、流れで理解できるように説明します。

介護保険制度の財務構造とは？

介護保険制度の財務構造とは、介護サービスを運営・提供するための費用（財源）がどこからどのように賄われているかを示す仕組みです。

介護保険は公的な保険制度であり、全国民が支える仕組みになっています。したがって、保険料だけでなく、国や地方自治体による税金（公費）も大きな割合を占めています。

介護保険の財源は大きく次の2つから成り立っています。

• 保険料（全体の50％）
• 公費（税金）（全体の50％）

この「保険料50：公費50」の割合をまずしっかり押さえておきましょう。ここが理解できていないと、その下の詳細構造も混乱しやすくなります。

保険料の内訳を理解しよう（第1号・第2号被保険者）

保険料の50％は、2種類の被保険者によって支えられています。

• 第1号被保険者（65歳以上）：全体の約22％
• 第2号被保険者（40～64歳の医療保険加入者）：全体の約28％

この内訳をセットで覚える際は、「22・28・50」という数字の語呂合わせで記憶しておくのがおすすめです。

つまり、介護保険財源のうち、保険料は50％で、その中でも高齢者（第1号）が22％、現役世代（第2号）が28％を負担しているという構図です。

また、第1号被保険者の保険料は市町村が徴収し、所得に応じて段階的に設定される「所得段階別保険料」となっています。

一方、第2号被保険者の保険料は、加入している医療保険（健康保険組合や国保など）を通じて徴収されます。

公費（税金）の内訳を整理しよう

介護保険財源のもう一方の柱が「公費（税金）」です。

これも全体の50％を占めており、次のように分担されています。

• 国：25％（全体の12.5％）
• 都道府県：12.5％（全体の6.25％）
• 市町村：12.5％（全体の6.25％）

数字だけ見ると混乱しますが、覚え方はシンプルです。

「国が半分（25％）、都道府県と市町村で残り半分（12.5％ずつ）」というイメージで整理すると頭に入りやすいでしょう。

ケアマネ試験では「国・都道府県・市町村の割合を正確に選ぶ」問題がよく出ます。特に“国25％”の数字を基準に覚えると、他も連想しやすくなります。

財源構造を全体でイメージする

ここまでをまとめると、介護保険の財務構造は次のように整理できます。

• 保険料：50％（第1号22％、第2号28％）
• 公費：50％（国12.5％、都道府県6.25％、市町村6.25％）

この「50：50」のバランスと、「22・28」「12.5・6.25・6.25」という数字の組み合わせを覚えておくと、図がなくても試験で対応できます。

財務構造が作られた背景

介護保険制度は2000年にスタートしましたが、その根底には「高齢化に伴う社会的介護への転換」という目的がありました。

それまで介護は「家族による私的なケア」に依存しており、家庭によって介護の質や負担が大きく異なっていました。
こうした状況を是正し、「社会全体で介護を支える仕組み」を作るために、保険料と公費の“折半”という財政構造が採用されたのです。

特定の世代や地域に偏らず、世代間・地域間で公平に支え合うことを意図した設計になっています。

介護給付費と地域支援事業費の財政構造の違い

介護保険制度には、大きく2つの支出項目があります。

1. 介護給付費（要介護認定者に対するサービス費）
2. 地域支援事業費（予防・包括的支援など）

この2つでは、財源構造の比率に若干の違いがあります。

介護給付費の財源割合

• 保険料：50％（第1号22％、第2号28％）
• 公費：50％（国25％、都道府県12.5％、市町村12.5％）

地域支援事業費の財源割合

• 保険料（第1号被保険者のみ）：50％
• 公費（国25％、都道府県12.5％、市町村12.5％）：50％

つまり、地域支援事業には第2号被保険者の保険料は含まれないという点が重要です。

試験では「地域支援事業の財源に第2号被保険者の保険料が含まれるか？」と問うひっかけ問題が頻出します。

財務構造の中での保険者（市町村）の役割

介護保険制度の「保険者」は市町村です。

市町村は、地域住民から第1号被保険者の保険料を徴収し、介護サービスを提供するための財政を運用します。

また、国や都道府県から交付される公費を受け取り、介護給付費支払基金を通じてサービス提供事業者へ支払います。

市町村の役割を理解するうえで押さえるべきポイントは以下の3つです。

1. 保険料率の設定と徴収
2. 財政の管理（介護給付費・地域支援事業費の配分）
3. 財政健全化のための見直し（介護保険事業計画の策定）

このように、市町村は単なる「保険料の集金役」ではなく、制度運営の中核的な役割を担っています。

財政安定化基金の仕組み

介護保険財政には、安定的な制度運営のために「財政安定化基金」という仕組みがあります。

これは、都道府県ごとに設置されており、市町村の財政が一時的に不足した際に支援するための基金です。

主な財源は国・都道府県・市町村の拠出金から構成され、介護保険の財政リスクを分散させる役割を持っています。

試験では「財政安定化基金はどこが設置するか？」「どのような目的で設けられているか？」といった出題が見られます。

答えは「都道府県が設置し、市町村の財政不足を補うために使われる」です。

ケアマネ試験における出題傾向

「財務構造」に関する出題は、主に以下のような形式で出されています。

• 各主体の負担割合（数字）を問う
• 地域支援事業における財源の構成
• 第1号・第2号被保険者の違い
• 保険者と財政安定化基金の関係

特に頻出なのは「国・都道府県・市町村・第1号・第2号の割合」を正確に選ぶ問題です。

数字の並びを入れ替えてくる選択肢が多いので、単なる丸暗記ではなく構造の理解が重要です。

暗記のコツ：数字を「関係」で覚える

財務構造の数字は混乱しやすいですが、以下のように「関係性」で覚えると忘れにくくなります。

• 保険料と公費は半々（50：50）
• 保険料の中では、第1号（65歳以上）が少なく、第2号（現役世代）が多い（22：28）
• 公費の中では、国が半分（25）、都道府県・市町村がそれぞれ半分ずつ（12.5・12.5）

この「大小関係」で整理しておくと、選択肢問題で迷っても正答にたどり着きやすくなります。

過去問に見る出題例と対策

実際のケアマネ試験では、次のような問題が出題されています。

例題：
介護給付費の財源に関する次の記述のうち、正しいものを1つ選べ。
A. 第2号被保険者の保険料は地域支援事業にも充てられる。
B. 国の公費負担は25％である。
C. 市町村の公費負担は国より多い。
D. 第1号被保険者の保険料負担は全体の28％である。

正解：B

このように、数字や割合を中心に問う出題が多いため、数値の組み合わせでパターン暗記しておくのが効果的です。

財務構造の理解がケアマネ業務に活きる理由

試験対策だけでなく、財務構造の理解は実務でも非常に重要です。

介護保険の運営は「限られた財源をいかに有効に活用するか」という観点から、各市町村が事業計画を立てています。
ケアマネジャーは利用者支援だけでなく、制度全体の仕組みを理解することで、より現実的なケアプランを立てることができます。

たとえば、財政が厳しい地域では、地域支援事業や予防支援への投資方針が異なり、それがサービス提供の形にも影響します。

財務構造を理解しておくことで、地域特性に応じた支援提案ができるようになるのです。

まとめ：数字を理解して得点源に！

介護保険の財務構造は、一見すると数字の暗記問題のように見えますが、その背景を理解すれば一気に記憶が定着します。

最後にもう一度、覚えるべき数字を整理しておきましょう。

• 保険料50％（第1号22％・第2号28％）
• 公費50％（国25％・都道府県12.5％・市町村12.5％）
• 地域支援事業は第1号保険料のみが対象
• 財政安定化基金は都道府県が設置

この4点を正確に押さえておけば、ケアマネ試験の「財務構造」分野は確実に得点源になります。

数字の暗記にとどまらず、「なぜそうなっているのか」を理解することで、他の分野にも応用が効くようになります。